Kapital Gevinst Fritak Aksjeopsjoner

Capital Gains Tax 101 Det er lett å bli fanget i å velge investeringer og glemme skattemessige konsekvenser av strategiene dine. Tross alt er det vanskelig å plukke den riktige aksjen eller fondet uten å bekymre deg for avkastningen etter skatt. Men hvis du virkelig ønsker den beste ytelsen, må du vurdere den skatt du betaler på investeringer. Her ser vi på kapitalgevinstskatten og hvordan du kan justere investeringsstrategiene for å minimere den skatt du betaler. (For relatert lesing, se: Opplæringsveiledning: Personlig inntektsskattguide.) Grunnleggende En kapitalgevinst er rett og slett forskjellen mellom anskaffelses - og salgspris på en eiendel. Med andre ord, salgspris - kjøpskursgevinster (dersom prisen på eiendelen du kjøpte har gått ned, vil resultatet være et kapitaltap). Og akkurat som skattemyndighetene vil ha en inntektsskatt (inntektsskatt), vil de også ha et kutt når du ser en gevinst i noen av dine investeringer. Dette kutt er kapitalgevinstskatten. For skatt er det viktig å forstå forskjellen mellom realiserte og urealiserte gevinster. En gevinst blir ikke realisert før sikkerheten som har verdsatt er solgt. For eksempel, si at du kjøper noen aksjer i et selskap, og investeringen vokser jevnt til 15 i ett år, og i slutten av året velger du å selge aksjene dine. Selv om investeringen din har økt siden dagen du kjøpte aksjene, vil du ikke innse noen gevinster før du har solgt dem. Som hovedregel betaler du ingen skatt til du har innsett en gevinst etter alt, du må motta kontanter (selg minst en del av investeringen din) for å kunne betale skatt. Holdingperioder Ved fastsettelse av skattesatser på en investering kan en investering holdes for en av to tidsperioder: kort sikt (ett år eller mindre) og langsiktig (mer enn ett år og mindre enn fem år). Skattesystemet i USA er satt opp til fordel for den langsiktige investor. Kortsiktige investeringer belastes nesten alltid med høyere rente enn langsiktige investeringer. Si at du kjøpte 100 aksjer i XYZ-aksjen på 20 per aksje og solgte dem til 50 per aksje, og si at du faller inn i skattekonsollen, ifølge hvilken regjeringen skatter dine langsiktige gevinster til 15. Tabellen nedenfor oppsummerer hvordan gevinstene dine kommer fra XYZ lager er berørt. Kjøpt 100 aksjer 20 Uncle Sam sanker tennene i 450 av fortjenesten din. Men hadde du holdt aksjen i mindre enn ett år (gjort en kortsiktig kapitalgevinster), ville fortjenesten din blitt skattlagt til din ordinære skattesats, som, avhengig av hvilken stat du bor i, kan være nesten 40. Merk igjen at du bare betaler kapitalgevinstskatten når du har solgt investeringen eller realisert gevinsten. (For beslektet lesing, se: Hva du trenger å vite om kapitalgevinster og skatter.) Sammensetning De fleste tror at de 450 som har mistet skatt er den siste av sine bekymringer, men den misforståelsen er hvor det virkelige problemet med kapitalgevinster begynner utenom du er en sann buy-and-hold investor. På grunn av å kompensere fenomenet reinvestert inntjening genererer mer inntekter som 450 kunne potensielt være verdt mer hvis du holder det investert. Hvis du kjøper og selger aksjer hvert par måneder, undergraver du den potensielle verdien av inntektene dine: i stedet for å la dem bli sammensatt, gir du dem bort til skatt. Igjen, alt dette kommer ned til forskjellen mellom en urealisert og realisert gevinst. For å demonstrere dette kan vi sammenligne skattekonsekvensene på avkastning av en langsiktig investor og en kortsiktig investor. Denne langsiktige investor innser at året etter år kan han gjennomsnittlig en 10 årlig avkastning ved å investere i fond og et par blue chip-aksjer. Vår kortsiktige investor er ikke den pasienten han trenger litt spenning. Han er ikke en daghandler. men han liker å lage en handel per år, og han er sikker på at han kan gjennomsnittlig en gevinst på 12 årlig. Her er deres samlede etter skatt etter 30 år. (For mer, se: Buy-And-Hold Investering vs Market Timing.) Fordi vår kortsiktige forhandler kontinuerlig ga en god del av pengene sine til skatt, var vår langsiktige investor, som tillot at alle pengene hans fortsatte å gjøre penger, gjorde nesten 20.000 flere selv om han tjente en lavere avkastning. Hvis begge hadde tjent samme avkastning, ville resultatene bli enda svimlende. Faktisk, med 10 avkastning, ville den kortsiktige investor ha tjent kun 80 000 etter skatt. Gjør konstante endringer i investeringseiendommer. som resulterer i høye utbetalinger av kapitalgevinster skatt og provisjoner), kalles churning. Skrupelløse porteføljeforvaltere og meglere har blitt anklaget for å plage eller overdrevent handle en kundekonto for å øke provisjonene, selv om det reduserer avkastningen. Hva gjør du? Det er noen måter å unngå kapitalgevinster på. Langsiktig investering: Hvis du klarer å finne gode selskaper og holder dem på lang sikt, betaler du den laveste kursen på kapitalgevinstskatt. Selvfølgelig er dette lettere sagt enn gjort. Mange faktorer kan endres over en årrekke, og det er mange gyldige grunner til at du kanskje vil selge tidligere enn du forventet. Pensjonsplaner: Det finnes mange typer pensjonsplaner, for eksempel 401 (k) s. 403 (b) s. Roth IRA og tradisjonelle IRAer. Detaljer varierer med hver plan, men generelt er hovedfordelen at investeringer kan vokse uten å være gjenstand for kapitalgevinstskatt. Med andre ord, innen en pensjonsplan, kan du kjøpe og selge uten å miste et kutt til Uncle Sam. I tillegg krever de fleste planer ikke at deltakerne skal betale skatt på midlene før de trekkes tilbake fra planen. Så ikke bare vil pengene dine vokse i et skattefritt miljø, men når du tar det ut av planen ved pensjonering, vil du sannsynligvis være i en lavere skattekonsoll. Bruk tap på kapital til å kompensere gevinster. Denne strategien er ikke så tilrådelig som de andre fordi investeringene dine må redusere i verdi for å kunne gjøre dette. Men hvis du opplever et tap, kan du dra nytte av det ved å redusere skatten på gevinstene dine på andre investeringer. Si at du er like investert i to aksjer: en aksjeselskap stiger med 10, og det andre selskapet faller med 5. Du kan trekke 5 tapet fra 10 gevinst og dermed redusere beløpet du betaler kapitalgevinster på. Selvfølgelig, i en ideell situasjon, ville alle dine investeringer være verdifulle, men tap skjer, så det er viktig å vite at du kan bruke dem til å minimere det du skylder i skatt. Det er imidlertid en kapp på hvor mye tap du kan bruke mot gevinsten. The Bottom Line Kapitalgevinster er åpenbart en god ting, men skatten du må betale på dem, er det ikke. De to viktigste måtene å redusere skatten du betaler, er å holde aksjer i over ett år, og for å tillate investeringer å sammensatte skattefri i pensjonsavregningskontoer. Historiens moral er dette: Ved å vedta et kjøp og hold tenkemåte og dra nytte av fordelene med pensjonsplaner, er du i stand til å beskytte pengene dine mot Uncle Sam og nyte den magiske sammensetningen samtidig. En type kompensasjonsstruktur som hedgefondsledere vanligvis bruker i hvilken del av kompensasjonen som er resultatbasert. En beskyttelse mot tap av inntekt som ville oppstå hvis den forsikrede døde. Den navngitte støttemottakeren mottar. Et mål på forholdet mellom en endring i mengden som kreves av et bestemt godt og en endring i prisen. Pris. Den totale dollarverdien av alle selskapets utestående aksjer. Markedsverdien beregnes ved å multiplisere. Frexit kort for quotFrench exitquot er en fransk spinoff av begrepet Brexit, som dukket opp da Storbritannia stemte til. En ordre som er plassert hos en megler som kombinerer funksjonene til stoppordre med grensene. En stoppordre vil. Kapitalavkastning BREAKING DOWN Kapitalforrentning Et kapitalutbytte påløper når det er en nedgang i kapitalverdien i forhold til en anskaffelseskurs for eiendeler. Selv om kapitalgevinster generelt er knyttet til aksjer og midler på grunn av deres iboende prisvolatilitet, kan det oppstå en kapitalgevinst på enhver sikkerhet som selges til en pris som er høyere enn kjøpesummen som ble betalt for den. Realiserte gevinst og tap oppstår når en eiendel selges og utløser en skattepliktig hendelse. Urealiserte gevinster og tap, noen ganger referert til som papirgevinster og tap, reflekterer en økning eller reduksjon i en investeringsverdi, men har ennå ikke utløst en skattepliktig hendelse. Skatteeffekter av kapitalgevinster og tap Skattebevisste verdipapirforetak bør bestemme en aksjefond urealisert akkumulert kapitalgevinster, som uttrykkes som en prosentandel av sine netto eiendeler, før de investerer i et fond med en betydelig urealisert kapitalgevinstkomponent. Denne omstendigheten er referert til som en kapitalgevinsteksponering. Når det fordeles av et fond, er gevinster en skattepliktig forpliktelse for fondets investorer. Kortsiktige kapitalgevinster oppstår på verdipapirer holdt i ett år eller mindre. Disse gevinster blir beskattet som ordinær inntekt basert på individets skattemessig status og justert bruttoinntekt. Langsiktig kapitalgevinster beskattes vanligvis til lavere rente enn vanlig inntekt. Den langsiktige kapitalgevinssatsen er 20 i den høyeste skattekonsollen. De fleste skattebetalere kvalifiserer for en 15 langsiktig kapitalgevinst skattesats. Imidlertid vil skattebetalere i 10 og 15 skattesammenheng betale en 0 langsiktig kapitalgevinst skattesats. Kapitalgevinster Fordeling ved gjensidig fond Driftsmidler som har akkumulert realiserte gevinster i løpet av året, må distribuere disse gevinster til aksjonærer. Mange verdipapirfond fordeler kapitalgevinster rett før slutten av kalenderåret. Aksjeeiere med rekord som av fondet ex-dividend date mottar midlene kapitalgevinster distribusjon. Personer som mottar distribusjonen, får en 1099-DIV-skjema som angir mengden av kapitalgevinsten, og hvor mye betraktes som kortsiktige og langsiktige. Når et aksjefond lager en kapitalgevinst eller utbyttefordeling, faller netto aktivaverdi (NAV) etter fordelingsbeløpet. En kapitalgevinstfordeling påvirker ikke fondets totale avkastning. Frasjonsrevisjonen rekker med 8220root canal8221 og 8220blind date8221 for å forårsake panikk og stress. Investorer som dobler i opsjonskontrakter må være oppmerksomme på bestemte utløsere som kan føre CRA til å se nærmere på dine skatter. Ifølge James Rhodes, en tidligere advokatkonsulent som spesialiserer seg på beskatning, faller opsjonshandler ofte inn i en nøytral sone mellom det som tydelig er inntekt og det som klart er en gevinst. Når er en gevinster ikke en kapitalgevinst Valg, skal rettigheter og tegningsretter rapporteres på en T5008 på investorens inntektsskatt. Aksjeutbytte rapporteres på en T5. Alternativer som utløper, må ikke rapporteres på en T5008. Provenuet er skattepliktig som gevinst, tap eller utbytte. Imidlertid kan fondene under visse omstendigheter betraktes som inntekt i stedet for kapitalgevinst, og skattes på investorens marginale skattesats. For eksempel vil aksjeforhandlere som gjør handler på egne kontoer sannsynligvis ha investeringsgevinster skattet som inntekt i stedet for en gevinst fordi de har unik kompetanse og kunnskap i området. KRA vurderer følgende faktorer: Frekvens: En historie med omfattende kjøp og salg av verdipapirer, eller en rask omsetning av eiendommer Eierskapstid: Verdipapirer eies for kort tid Kunnskap om verdipapirer: Skattemesteren har kunnskap om eller erfaring i verdipapirmarkedene og verdipapirtransaksjoner er en del av skattebetalernes ordinære virksomhet. Tid brukt: En betydelig del av skattebetalernes tid spiser studiet av verdipapirmarkedene og undersøker potensielle kjøp. Finansiering: Sikkerhetskjøp finansieres primært på margin eller ved annen form for gjeld Aksjer: Type kjøpte aksjer er normalt spekulativ og ikke-utbytte som betaler i naturen. CRA vurderer kombinasjonen av faktorer ovenfor for å avgjøre om en skattyter har engasjert seg i kjøp og salg av opsjoner, eller er en spekulativ investor. Hvis CRA bestemmer at skattebetaleren er i virksomhet (et eventyr eller en bekymring i form av handel), blir eventuelle gevinster eller tap beskattet som inntekt ved marginalskattesatsen. Gevinsten eller tapet på kortsalg beskattes også som inntekt, og antagelsen om at gevinster fra sikkerhetstransaksjoner er på inntektskonto vil også bli tatt i enhver situasjon der det er tydelig at skattyter har brukt spesiell informasjon som ikke er tilgjengelig for publikum for å lage en rask fortjeneste. En skattebetaler kan søke om en kapitalgevinstfritak etter § 39 i inntektsskatteloven, men en aksjeopsjonsavtale kvalifiserer ikke for dette unntaket. Så investorer trenger å forstå alle skattimessige konsekvenser før de inngår opsjonskontrakter. Verdipapirforetak må fullføre en T5008 for hver transaksjon som er fullført, og dette skjemaet er arkivert med CRA. Det viser et navn på investorer og SIN. Når det gjelder kapitalgevinster, er det obligatorisk for investorer å fylle ut et skjema 3 med selvangivelsen. Rhodos stater CRA skal se på størrelsen på kapitalgevinsten og hyppigheten av handel som rapportert på T5008. Hvis investor har en stor aktivitet, kan det være et rødt flagg for videre etterforskning. Andre flagg inkluderer: Sporadisk lav inntekt og høye kapitalgevinster. De fleste som dagshandel har ikke heltidsjobber fordi dagens handel krever mye tid og oppmerksomhet til forskning og følge markedet. Rhodos sier at CRA kan lure på hvordan investor finansierer handlene på deklarerte inntektene og undersøker ytterligere. Hyppige handler. Når T5008 og Schedule 3 sammenlignes, kan hyppige handelsmønstre eller kortsalg utløse en undersøkelse. De fleste investorer beholder fortsatt en kjøp og hold filosofi når det gjelder aksjeeierskap. Unik kompetanse og kunnskap i bransjen. En person i handel med aksjer har unik kunnskap og kompetanse som andre ikke har. En eiendomsmegler som kjøper og selger leilighet på kort tid, kan også ha kapitalgevinsten skattet som inntekt under de samme kriteriene, selv om det var bostedsstedet i en periode. Tidligere uoverensstemmelser eller revisjoner. Hvis avkastningen din har blitt flagget tidligere, øker sjansene for en annen revisjon. Når en retur er flagget for etterforskning, følger CRA verifikasjons - og håndhevelsesprosedyrer. Rhodos stater CRA vil be om ytterligere informasjon for å klargjøre fradraget hevdet. Den vanligste feilen folk gjør når du fullfører Schedule 3, er å klare alle transaksjonene sammen, i stedet for å spesifisere det. Hvis planleggingen 3 ikke stemmer overens med T5008, kan den undersøkes videre. Opprinnelig publisert i Advisors Edge Report